Репетиторство и законы: налоги, ИП, самозанятость

28.01.2022
Юлия Вьялкова
Юлия Вьялкова
Частный преподаватель по английскому языку, методист

Не так страшен закон, как его толкуют. Чтобы официально работать репетитором, первостепенно стоит разобраться в законодательстве. Ведь репетитору налоги платить необходимо! Взвесить плюсы и минусы возможных вариантов для ведения репетиторского бизнеса помогает Ксения Тимофеева, Head of Legal консалтинговой компании B&B Legal Consulting. 

репетитор налоги
Репетитор и налоги: как узаконить свои доходы?

Зачем репетитору работать на себя?

Если вы начали заниматься репетиторством и осознали, что этот труд приносит вам удовольствие и достаточное финансовое вознаграждение, возможно, вы готовы начать работать на себя. Это важное, порой рискованное решение, однако оно позволяет распоряжаться своей жизнью и временем так, как комфортно именно вам.  

Работая на себя, вы:

  • не зависите от образовательных учреждений, где нужно подстраиваться под систему;
  • выбираете удобное расписание и учеников, с которыми вам комфортно работать;
  • выстраиваете свою методику преподавания и совершенствуетесь в своем деле.

Единственный вопрос, который необходимо решить — что нужно предпринять, чтобы законно заниматься репетиторством и иметь с этого доход? 

Легальные способы работать репетитором

Существуют два варианта развития событий. Вы можете:

  • стать самозанятым;
  • либо зарегистрироваться в качестве ИП

Очень нежелательно работать в тени: вас могут наказать за уклонение от уплаты налогов. Кроме того, если вы будете принимать деньги нелегально, ваш опыт работы не получится учесть как в резюме, так и в трудовом стаже.

Все о самозанятости: репетитор и налоги

4 плюса самозанятости

1. Самозанятость легко оформить

Чтобы стать самозанятым, репетитору не нужно ходить в налоговую и ждать подтверждения оформления. Достаточно оформить самозанятость одним из двух способов:

 2. Низкая налоговая ставка

При работе с физическими лицами налоговая ставка составляет 4% от общего дохода в месяц, а при сотрудничестве с юридическими лицами необходимо платить налог в 6%.

При регистрации самозанятого вам начисляется бонус в 10 000 рублей, который частично покрывает ваш ежемесячный налог: ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет происходит автоматически. 

3. Почти нет бумажной волокиты

При самозанятости не надо сдавать декларацию, так как учет средств ведется автоматически в приложении. После того, как вы введете в приложении название услуги и заработанную сумму, сформируется чек, который вы отсылаете клиенту. Каждое 10 число месяца вам будет приходить уведомление на оплату налога. Оплатить его необходимо до 25 числа этого же месяца включительно.

4. Самозанятость можно совмещать с другой работой

Самозанятые могут совмещать свою самозанятость с работой в любой компании в штате.

Однако есть нюанс. В течение 2 лет после увольнения самозанятый не может заключить договор с компанией, с которой до этого работал по трудовому договору. Эта норма закона существует, чтобы не допустить «оптимизации», которую проводят компании, чтобы сэкономить на оформлении сотрудников по трудовому договору.

3 минуса самозанятости

1. Есть лимит на доход

Если вы зарабатываете больше 2,4 млн рублей в год (больше 200 тыс. рублей каждый месяц), вы не сможете стать самозанятым.

Заранее рассчитайте примерный годовой доход. В случае, если сумма приближается к 2,4 млн рублей, вам придется приостановить деятельность в текущем году и возобновить работу только в следующем.

2. Пенсия не копится

По умолчанию вы не платите страховые взносы в Пенсионный Фонд, соответственно в старости вы можете претендовать только на небольшую социальную пенсию. Однако вы можете самостоятельно уплачивать за себя взносы и в последующем управлять социальными выплатами, поскольку имеете право на добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному обеспечению. 

Чтобы получить целый год страхового стажа, необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование. За 2022 год этот размер составляет 34 445 рублей. Эту сумму необходимо уплатить до 31 декабря текущего года.

3. Нет права на налоговые вычеты

Вы не сможете оформить налоговый вычет, например, при покупке квартиры, плюс не все банки готовы выдавать кредиты самозанятым.

Все об ИП: репетитор и налоги

Плюсы ИП

  1. ИП — более понятная форма бизнеса, так как она существует долгое время. Бюрократия и другие нюансы взаимодействия налажены, поэтому статус ИП вызывает больше доверия.  
  2. ИП дает возможность выбрать налоговый режим в зависимости от объема прибыли. Подробнее узнать об этом можно на официальном сайте ФНС России
  3. ИП копит стаж работы. Плюс, формируются пенсионные накопления, так как вы платите различные взносы. 

Минусы ИП

  1. Нужно ежегодно платить налоги и фиксированные страховые взносы: в Пенсионный Фонд России и на медицинское страхование. При доходе более 300 000 рублей в год сумма страховых взносов увеличивается. 
  2. Необходимо регулярно сдавать отчетность в налоговую. Например, декларацию, а в отдельных случаях вести книгу учета доходов и расходов.
  3. ИП отвечает своим имуществом, если ему будут предъявлены иски за неуплату налогов и/или страховых взносов.

Какой вариант подойдет вам: самозанятость или ИП?

Начинающему репетитору с небольшим доходом, который не хочет иметь дело с бумажной волокитой, предпочтительнее стать самозанятым.

Если же у репетитора сформировавшийся и растущий бизнес, то оправданнее зарегистрироваться в качестве ИП. Возможно, стоит найти квалифицированного бухгалтера, который поможет вести бизнес.

Выбирая между самозанятостью и ИП, нужно учитывать и суммарный годовой доход:

  • если он меньше 2,4 млн рублей, вам подойдет самозанятость;
  • ИП необходимо оформить, если вы зарабатываете больше 2,4 млн в год.

Комментарии

Подписаться
Уведомить о
guest
0 Комментарий
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии